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每經(jīng)記者 李卓 發(fā)自北京

因涉嫌違反證券法律法規(guī)，分別于2011年7月20日、2012年8月21日、2014年5月21日收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)《調(diào)查通知書》、被立案調(diào)查的*ST國(guó)恒（000594），在2014年7月，因2011、2012、2013年連續(xù)三個(gè)會(huì)計(jì)年度經(jīng)審計(jì)的凈利潤(rùn)為負(fù)值，已經(jīng)被深交所決定自2014年7月17日起暫停上市。

今年1月，*ST國(guó)恒披露業(yè)績(jī)預(yù)告修正公告，預(yù)計(jì)公司2014年實(shí)現(xiàn)盈利約500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元?？墒请m然實(shí)現(xiàn)扭虧，退市陰影依然揮之不去。

2011年7月20日，因公司涉嫌違反證券法律法規(guī)的規(guī)定，*ST國(guó)恒第一次被證監(jiān)會(huì)立案稽查。

2012年8月21日，因公司未依法披露涉訴等事項(xiàng)，涉嫌違反相關(guān)證券法律法規(guī)的規(guī)定，*ST國(guó)恒再次收到中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)《調(diào)查通知書》。

隨后在2014年2月24日，公司發(fā)布《關(guān)于收到行政處罰和市場(chǎng)禁入事先告知書的公告》（以下簡(jiǎn)稱“事先告知書”），披露上述兩次被立案調(diào)查結(jié)果。

事先告知書認(rèn)為，公司2009年年報(bào)所述的投入羅岑鐵路項(xiàng)目資金中有29200萬(wàn)元未投入羅岑鐵路項(xiàng)目；公司2010年半年報(bào)、2010年年報(bào)、2011年半年報(bào)、2011年年報(bào)所述的投入羅岑鐵路項(xiàng)目資金中有49500萬(wàn)元未投入羅岑鐵路項(xiàng)目；公司2012年半年報(bào)所述的投入羅岑鐵路項(xiàng)目資金中有49550萬(wàn)元未投入羅岑鐵路項(xiàng)目。

事先告知書還認(rèn)為，2011年10月至2012年7月，公司涉訴標(biāo)的累計(jì)達(dá)48735.60萬(wàn)元，按照深交所相關(guān)規(guī)定，公司2012年8月8日達(dá)到披露重大訴訟的時(shí)點(diǎn)，但公司未及時(shí)進(jìn)行信息披露。另外，公司2012年半年報(bào)中因轉(zhuǎn)讓子公司北京茂屋股權(quán)而實(shí)現(xiàn)的3891萬(wàn)元收益屬虛構(gòu)。事先告知書同時(shí)披露了證監(jiān)會(huì)對(duì)公司及相關(guān)時(shí)任責(zé)任人擬做出的相關(guān)處罰和處理。

2014年5月21日，因公司涉嫌違反證券法律法規(guī)，*ST國(guó)恒第三次被立案調(diào)查，至今仍在調(diào)查中。

今年3月11日，爛賬纏身的*ST國(guó)恒再次發(fā)布兩則涉訴公告，涉案金額總計(jì)1150萬(wàn)元。

3月12日，公司同時(shí)再次發(fā)布《關(guān)于存在被實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示的提示性公告》稱，公司因涉嫌違反證券法律法規(guī)，目前正在被中國(guó)證監(jiān)會(huì)立案調(diào)查。根據(jù)中國(guó)證監(jiān)會(huì)《關(guān)于改革完善并嚴(yán)格實(shí)施上市公司退市制度的若干意見(jiàn)》和《深圳證券交易所股票上市規(guī)則（2014年修訂）》的有關(guān)規(guī)定，如公司存在或涉嫌存在欺詐發(fā)行或重大信息披露違法行為的，公司股票將被深圳證券交易所實(shí)施退市風(fēng)險(xiǎn)警示。

隨后，根據(jù)*ST國(guó)恒3月16日公告的自查階段性結(jié)果，發(fā)現(xiàn)了2000萬(wàn)元逾期借款的存在。這對(duì)于徘徊退市邊緣的*ST國(guó)恒來(lái)說(shuō)，無(wú)疑是雪上加霜。