每經記者 吳治邦    每經編輯 湯輝    

近日，蘇州新銳合金工具股份有限公司（下文簡稱新銳合金）在上交所官網披露了科創(chuàng)板上市申請文件第二輪審核問詢函回復的公告，這意味著公司退出新三板，“趕考”科創(chuàng)板進入了關鍵階段。

記者綜合已披露的信息及相關當事人反饋的信息顯示，因與武漢威泰建設集團有限公司（下文簡稱武漢威泰）的糾紛，新銳合金子公司武漢新銳合金工具有限公司（下文簡稱：武漢新銳）所獲頒發(fā)的建筑工程施工許可證被一審法院判決撤銷。值得一提的是，新銳合金擬募投項目的實施主體正是面臨施工許可證被撤銷風險的武漢新銳。

保薦機構子公司為第五大股東

申報稿顯示，新銳合金主要從事硬質合金及工具的研發(fā)、生產和銷售。公司宣稱，其已成為少數能夠與山特維克、阿特拉斯等跨國公司在鑿巖工具等礦用硬質合金工具細分領域競爭的國內企業(yè)之一，進入必和必拓（BHP）、力拓集團（Rio Tinto）、淡水河谷（VALE）和FMG等全球四大鐵礦石生產企業(yè)、全球最大的銅生產商智利國家銅業(yè)公司（CODELCO）以及全球最大的黃金生產商巴里克黃金（Barrick）等礦業(yè)巨頭的供應鏈體系。

財務數據顯示，2017年~2020年上半年，新銳合金的營業(yè)收入分別為5.35億元、6.4億元、6.94億元、3.47億元，歸母凈利潤分別為3315.49萬元、6382.28萬元、7631.92萬元、5473.07萬元。

在保持著營收增速的同時，新銳合金也一直謀劃登陸A股市場。2019年6月18日，新銳合金向證監(jiān)會報送了首次公開發(fā)行股票并在深圳證券交易所中小板上市的申請，并于2019年6月26日獲得了受理。不過，在2019年7月被抽到信息披露質量抽查后，公司于2019年8月6日向證監(jiān)會提交了撤回首次公開發(fā)行股票的申請。

在科創(chuàng)板推出后，新銳合金終止了在股轉系統(tǒng)的掛牌，而后與民生證券于2020年4月10日簽訂了上市輔導協(xié)議。而申報稿顯示，民生證券全資子公司民生證券投資有限公司位列新銳合金第五大股東。

根據審核問詢函回復顯示，民生證券早在2019年12月開始進場新銳合金開展保薦業(yè)務相關盡職調查工作。而正是在前一個月的2019年11月14日，民生證券投資有限公司從自然人趙吉慶受讓了156.2萬股的股票，占到新銳合金總股本2.24%，位列第五大股東。

盡管公司在問詢函回復中聲稱，該事項不會影響保薦機構的獨立性。但可以想見的是，民生證券在新銳合金IPO過程里，一方面可以獲得保薦費用，子公司又可以享受可能的股權增值收益。

募投項目實施主體的施工許可證面臨撤銷風險

除了保薦機構位列公司第五大股東外受到外界關注外，新銳合金擬募投項目實施主體武漢新銳的建筑工程施工許可證面臨被法院撤銷的風險。

記者獲得的一份（2020）鄂0144行初29號判決書顯示，因武漢威泰提起行政訴訟，武漢市蔡甸區(qū)人民法院一審判決撤銷蔡甸行政審批局向武漢新銳頒發(fā)的建筑工程施工許可證。法院判決書指出，武漢新銳獲頒許可證的行政行為存在著主要證據不足，程序缺乏規(guī)范。若施工單位發(fā)生變更，行政許可申請人應當重新申領施工許可證。目前，各方正在等待該行政訴訟的二審結果。

根據建筑施工許可證的信息，被撤銷所涉及的工程規(guī)模達5.8萬平方米，合同總金額達1.04億元，項目分別為廠房、研發(fā)樓及食堂宿舍等。

武漢威泰展示的施工現場被清場畫面

圖片來源：武漢威泰

招股書（申報稿）顯示，新銳合金此次募投項目分別為硬質合金制品建設項目、牙輪鉆頭建設項目、研發(fā)中心建設項目，而實施上述項目的主體正是武漢新銳。而根據總體規(guī)劃，武漢新銳未來將作為公司主要生產基地和研發(fā)中心，公司部分生產線將逐步搬遷至武漢。

一方面，武漢新銳的施工許可證面臨著被法院撤銷的風險，另一方面，武漢新銳是擬募投項目的施工主體和未來重要的生產基地，這或將給新銳合金未來的規(guī)劃實施帶來一定的風險。

此外，目前，武漢新銳與武漢威泰正在就施工合同糾紛展開著法律訴訟大戰(zhàn)。武漢威泰請求繼續(xù)履行于2018年6月14日簽訂的《建設工程施工合同》，并要求武漢新銳立即支付工程款2086.65萬元及工程停、窩工等各項損失共計908.33萬元。武漢新銳則提起反訴，要求確認施工合同的解除，并要求武漢威泰賠償違約金772萬元、工程修復費用243.64萬元、損失196萬元，立即交付涉案工程全部施工資料等。

新銳合金在招股書（申報稿）中表示，上述訴訟已獲武漢市中級人民法院受理，尚待由法院依法審理后作出判決。上述訴訟主要涉及發(fā)行人的在建工程款項結算，不涉及發(fā)行人目前生產項目的正常運營，鑒于上述訴訟原告請求涉及的損失賠償金額占發(fā)行人最近一期末經審計的凈資產比例較低，保薦機構認為，本案不會對發(fā)行人的持續(xù)經營造成重大不利影響，不會對本次發(fā)行上市構成實質性法律障礙。

值得一提的是，根據武漢威泰一方向記者提供的現場圖片顯示，圍繞著施工合同糾紛，在施工現場已出現了多次沖突，并有警察到場處理。據武漢威泰負責人介紹，對于沖突事件，他已經向武漢各級主管部門進行了反映。

記者就相關問題采訪新銳合金，截止發(fā)稿時，未得到公司的回應。