每經(jīng)記者 張明雙    每經(jīng)編輯 文多    

近日，廣東康軟科技股份有限公司(以下簡稱康軟科技)在全國股轉(zhuǎn)系統(tǒng)披露公開轉(zhuǎn)讓說明書(申報稿)，擬在新三板基礎(chǔ)層掛牌?？弟浛萍贾饕獜氖箩t(yī)療衛(wèi)生行業(yè)的信息化建設(shè)業(yè)務(wù)，大多數(shù)業(yè)務(wù)面向廣東省內(nèi)的各類醫(yī)療機構(gòu)，客戶集中度和區(qū)域集中度較高。

2019年、2020年及2021年1~5月(以下簡稱報告期)，康軟科技實現(xiàn)營業(yè)收入分別為2307.30萬元、2599.29萬元、178.30萬元，實現(xiàn)凈利潤分別為400.83萬元、-602.66萬元、-294.05萬元。2020年營收規(guī)模增長，凈利潤卻出現(xiàn)了虧損，主要原因是當(dāng)期對應(yīng)收賬款進行了大幅計提壞賬準(zhǔn)備。

圖片來源：公開轉(zhuǎn)讓說明書(申報稿)截圖

客戶主要集中于廣東省內(nèi)

康軟科技的產(chǎn)品主要包括醫(yī)療衛(wèi)生信息化應(yīng)用軟件銷售業(yè)務(wù)、技術(shù)服務(wù)以及系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)，主要消費群體包括各級衛(wèi)生院、醫(yī)院婦幼保健院、中醫(yī)院、健康體檢中心、各級醫(yī)療衛(wèi)生行政管理機構(gòu)等醫(yī)療機構(gòu)。

2019年、2020年及2021年1~5月，康軟科技對前五名客戶的銷售金額分別為631.55萬元、1363.23萬元、73.39萬元，占當(dāng)期營業(yè)收入比重分別為27.37%、52.45%、41.15%，2020年客戶集中度較高，主要是因為確認廣寧縣江屯中心衛(wèi)生院信息化平臺建設(shè)項目收入較高，占公司當(dāng)期營業(yè)收入的比例為25.45%。

康軟科技前五名客戶全部為廣東省內(nèi)企業(yè)或單位，公開轉(zhuǎn)讓說明書(申報稿)顯示，公司受制于資金規(guī)模，客戶主要集中于廣東省內(nèi)，進而導(dǎo)致對前五名客戶的銷售占比較高，隨著公司知名度不斷提高，未來在省外進行業(yè)務(wù)推廣，客戶集中度會逐漸降低。

圖片來源：公開轉(zhuǎn)讓說明書(申報稿)截圖

康軟科技在競爭劣勢中也提及區(qū)域集中問題，“如果公司不能借助市場機遇向全國其它市場拓展，公司未來的業(yè)績成長會遇到一定的瓶頸”。

除了客戶主要集中于廣東省以外，康軟科技的主要供應(yīng)商也位于廣東省。2019年、2020年及2021年1~5月，康軟科技對前五大供應(yīng)商采購金額占比分別為65.48%、66.46%、59.20%，公司通常按照客戶訂單需求進行整體采購，主要供應(yīng)商均在廣東省內(nèi)，供應(yīng)商數(shù)量較少，因此供應(yīng)商集中度較高。

2020年收入增加但凈利潤虧損

2020年，康軟科技的營業(yè)收入增長了12.66%，但凈利潤卻由盈轉(zhuǎn)虧，虧損602.66萬元。對于虧損的主要原因之一，康軟科技稱，公司客戶藍盾股份(300297，SZ)自2019年12月份起，發(fā)生多起被銀行起訴的事件，且藍盾股份2019年度、2020年度連續(xù)兩年發(fā)生重大虧損?？弟浛萍碱A(yù)計短期內(nèi)藍盾股份財務(wù)狀況無法得到有效改善，基于謹慎性原則，對公司與藍盾股份及下屬子公司之間的應(yīng)收賬款全額計提壞賬準(zhǔn)備1035.59萬元，其中2020年度計提壞賬準(zhǔn)備940.47萬元。

計提壞賬準(zhǔn)備后，康軟科技的應(yīng)收賬款規(guī)模出現(xiàn)明顯下降。在2019年末、2020年末及2021年年度5月末，公司應(yīng)收賬款賬面價值分別為2285.10萬元、1374.30萬元、1168.54萬元，逐年下降?？弟浛萍急硎?，未來公司將加強應(yīng)收款項催收工作，減少應(yīng)收賬款金額，使應(yīng)收賬款余額保持在合理范圍內(nèi)。

值得注意的是，藍盾股份還是康軟科技的房東?？弟浛萍枷蛩{盾股份租賃了385平米房屋用于辦公，租賃期限自2017年5月15日至2023年5月14日，但這一期限全部為免租期。藍盾股份確認并承諾，與康軟科技之間并未因房屋租賃相關(guān)協(xié)議發(fā)生過爭議或糾紛，未來也不存在因該協(xié)議而發(fā)生爭議或糾紛的因素。

封面圖片來源：攝圖網(wǎng)