每經記者 趙李南    每經編輯 陳俊杰    

12月25日，凱倫股份（SZ300715，股價11.26元，市值43億元）收到江蘇證監(jiān)局下發(fā)的《行政處罰事先告知書》。

《每日經濟新聞》記者注意到，凱倫股份涉嫌未及時披露關聯(lián)方非經營性資金占用和涉嫌定期報告存在重大遺漏。

值得注意的是，江蘇證監(jiān)局稱，“本案當事人存在主動供述我局尚未掌握的違法行為、主動減輕危害后果等法定從輕或減輕處罰情節(jié)，以及積極配合案件調查工作的酌定從輕處罰情節(jié)。”

關聯(lián)方非經營性資金占用

今年4月28日，凱倫股份發(fā)布了《前期會計差錯更正公告》和《控股股東及其他關聯(lián)方非經營性資金占用及清償情況的專項審計說明》。在這兩份公告中，凱倫股份稱，經公司自查，公司存在被控股股東凱倫控股投資有限公司（以下簡稱凱倫控股）非經營性占用資金的情況。

隨后，深交所對凱倫股份下發(fā)了問詢函，要求凱倫股份說明導致發(fā)生上述事項的具體原因，相關內部控制缺陷涉及的內部控制制度、具體流程及實際執(zhí)行情況，相關責任人及責任追究情況，整改情況及整改效果，并結合相關規(guī)定說明判斷該缺陷為重要缺陷而非重大缺陷的依據及合理性。

“公司控股股東資金占用主要是由于控股股東面臨自身債務到期以及資金周轉等巨大壓力，加之控股股東、實際控制人規(guī)范意識不足，公司相關經辦人員風險意識與法律意識淡薄，順從控股股東、實際控制人的意圖，未能有效執(zhí)行公司內部控制制度，同時公司在付款制度中關于防止大股東資金占用風險有待完善之處，導致關聯(lián)方非經營性占用公司資金的違規(guī)事項發(fā)生。”凱倫股份表示。

今年9月，證監(jiān)會對凱倫股份和凱倫控股下發(fā)《立案告知書》，對凱倫股份和凱倫控股涉嫌信息披露違法違規(guī)進行立案調查。

今年10月底，深交所對凱倫股份及相關當事人給予通報批評處分，相關原因即是凱倫控股非經營性占用資金事宜。

深交所對凱倫股份和凱倫控股給予通報批評的處分；對凱倫股份實際控制人、董事長錢林弟，總經理李忠人、財務總監(jiān)季歆宇、常務副總經理張勇給予通報批評的處分。

凱倫股份或被罰170萬元

12月25日，凱倫股份收到江蘇證監(jiān)局《行政處罰事先告知書》。

經調查，2021年6月至2023年2月，凱倫股份及其子公司廣西凱倫新材料有限公司以預付款的名義向蘇州藍航建材有限公司、江陰市江海非織造布有限公司、南京旭泰建材有限公司等供應商轉出資金，經蘇州四海匯商貿有限公司中間方賬戶，最終流入凱倫控股賬戶，或由凱倫股份代凱倫控股歸還借款。

上述行為導致凱倫股份發(fā)生關聯(lián)方非經營性資金占用合計約3.6億元，其中，2021年6月17日，凱倫股份發(fā)生資金占用1000萬元，占最近一期經審計凈資產的0.75%，達到臨時報告標準，凱倫股份未及時披露，且對后續(xù)發(fā)生的資金占用均未及時披露。

同時，上述非經營性資金占用并未在凱倫股份的2021年半年度報告、2021年年度報告、2022年半年度報告中披露，這也導致了其涉嫌定期報告存在重大遺漏。

江蘇證監(jiān)局認為，對凱倫股份未及時披露關聯(lián)方非經營性資金占用的違法行為，董事長錢林弟作為公司信息披露事務的主要負責人，組織策劃凱倫控股占用凱倫股份資金，且未及時組織凱倫股份進行信息披露，為公司該項違法行為直接負責的主管人員。

對于定期報告存在重大遺漏的違法行為，董事長錢林弟全面負責公司經營管理，組織策劃了凱倫控股占用凱倫股份資金事項；董事、副總經理、財務總監(jiān)季歆宇負責聯(lián)系供應商、中間方，履行付款審批程序并安排財務人員執(zhí)行資金劃轉；董事、常務副總經理張勇知悉并參與付款審批。江蘇證監(jiān)局認為，三人均為凱倫股份該項違法行為直接負責的主管人員。

對于處罰，江蘇證監(jiān)局稱，考慮到本案當事人存在主動供述我局尚未掌握的違法行為、主動減輕危害后果等法定從輕或減輕處罰情節(jié)，以及積極配合案件調查工作的酌定從輕處罰情節(jié)，根據當事人違法行為的事實、性質、情節(jié)與社會危害程度做出相應處罰。

江蘇證監(jiān)局擬對凱倫股份給予警告，并處以170萬元罰款；擬對凱倫控股處以170萬元罰款；對錢林弟給予警告，并處以180萬元罰款；擬對季歆宇、張勇給予警告，并各處以60萬元罰款。

封面圖片來源：每日經濟新聞 劉國梅 攝