每經(jīng)記者 程雅    每經(jīng)編輯 陳俊杰    

1月3日，*ST天沃（天沃科技，002564.SZ，股價(jià)4.07元，市值34.96億元）披露，公司召開了第四屆董事會(huì)第六十四次會(huì)議，審議通過了《關(guān)于2017至2021年度會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正相關(guān)年度審計(jì)報(bào)告的議案》《關(guān)于前期重大資產(chǎn)重組業(yè)績承諾期屆滿標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告的議案》。

此次會(huì)議由上市公司董事長易曉榮主持，會(huì)議應(yīng)到董事8名，實(shí)到董事8名。前述兩項(xiàng)議案皆以6票同意，2票棄權(quán)的結(jié)果審議通過。

有兩名董事棄權(quán)

2023年10月27日，*ST天沃披露，收到證監(jiān)會(huì)出具的《行政處罰及市場禁入事先告知書》。內(nèi)容顯示，證監(jiān)會(huì)查明*ST天沃及相關(guān)人員涉嫌存在多項(xiàng)違法事實(shí)。

其中，*ST天沃控股子公司中機(jī)國能電力工程有限公司（以下簡稱中機(jī)電力）在37個(gè)新能源電力工程承包項(xiàng)目的收入確認(rèn)上存在不實(shí)，涉嫌通過制作虛假的產(chǎn)值確認(rèn)單虛構(gòu)或調(diào)整項(xiàng)目完工進(jìn)度，調(diào)節(jié)項(xiàng)目收入和利潤。

此外，2017年至2020年，13家天沃科技關(guān)聯(lián)方與中機(jī)電力存在大量直接資金往來，或者通過上海海圭貿(mào)易有限公司、鎮(zhèn)江新華電集團(tuán)有限責(zé)任公司、南京中人能源科技有限公司等新能源項(xiàng)目供應(yīng)商進(jìn)行間接資金往來。

因此，2023年11月9日，根據(jù)上述告知書的相關(guān)內(nèi)容，*ST天沃披露，決定采用追溯重述法對(duì)2017年至2021年年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正及追溯調(diào)整，同時(shí)對(duì)2022年年度、2023年半年度及2023年三季度的財(cái)務(wù)報(bào)表由期初數(shù)造成的影響一并追溯調(diào)整。

不過，由于對(duì)前期會(huì)計(jì)差錯(cuò)進(jìn)行更正的事項(xiàng)，根據(jù)相關(guān)規(guī)定需出具上市公司相關(guān)年度審計(jì)報(bào)告。但因工作量較大未能同期完成，根據(jù)相關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，如果上市公司對(duì)年度財(cái)務(wù)報(bào)表進(jìn)行更正，但不能及時(shí)披露更正后經(jīng)審計(jì)的財(cái)務(wù)報(bào)表及審計(jì)報(bào)告或?qū)ｍ?xiàng)鑒證報(bào)告，公司應(yīng)當(dāng)在臨時(shí)公告公布之日起兩個(gè)月內(nèi)完成披露。

因此，上市公司召開了第四屆董事會(huì)第六十四次會(huì)議，以6票同意、0票反對(duì)、2票棄權(quán)的結(jié)果審議通過了《關(guān)于2017至2021年度會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正相關(guān)年度審計(jì)報(bào)告的議案》。

就此次提交董事會(huì)審議的會(huì)計(jì)更正相關(guān)審計(jì)報(bào)告，董事會(huì)認(rèn)為：就前述事項(xiàng)補(bǔ)充出具審計(jì)報(bào)告符合相關(guān)法律法規(guī)要求，有利于提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，沒有損害公司和全體股東的合法權(quán)益。

此外，上市公司還以相同的表決結(jié)果審議通過了《關(guān)于前期重大資產(chǎn)重組業(yè)績承諾期屆滿標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告的議案》。

為何棄權(quán)？

為何有兩名董事投棄權(quán)票？這實(shí)際上與二人的任職年限有關(guān)。

獨(dú)立董事孫劍非、獨(dú)立董事陶海榮均認(rèn)為，就前述事項(xiàng)補(bǔ)充出具審計(jì)報(bào)告符合相關(guān)法律法規(guī)要求，有利于提高公司會(huì)計(jì)信息質(zhì)量，沒有損害公司和全體股東的合法權(quán)益；本次資產(chǎn)減值測(cè)試事項(xiàng)符合相關(guān)規(guī)定，符合會(huì)計(jì)謹(jǐn)慎性原則，有利于公允反映公司資產(chǎn)狀況和實(shí)際情況，符合證監(jiān)會(huì)對(duì)公司立案調(diào)查查明的事實(shí)，為保護(hù)上市公司及中小股東利益提供了有力依據(jù)。

不過，孫劍非表示，其自2020年5月起正式任職公司獨(dú)立董事，未參與公司2017年至2019年年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審議工作，故對(duì)相應(yīng)年度的追溯調(diào)整后財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充出具的審計(jì)報(bào)告表示棄權(quán)，對(duì)基于上述年份財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)編制的重大資產(chǎn)重組標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告表示棄權(quán)；對(duì)公司追溯調(diào)整后的2020年度及2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充出具的審計(jì)報(bào)告，表示同意。

陶海榮也認(rèn)為，其自2021年4月起正式任職公司獨(dú)立董事，未參與公司2017年至2020年年度財(cái)務(wù)報(bào)表的審議工作，故對(duì)相應(yīng)年度的追溯調(diào)整后財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充出具的審計(jì)報(bào)告表示棄權(quán)，對(duì)基于2017年至2019年財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)編制的重大資產(chǎn)重組標(biāo)的資產(chǎn)減值測(cè)試報(bào)告表示棄權(quán)；對(duì)公司追溯調(diào)整后的2021年度財(cái)務(wù)報(bào)表補(bǔ)充出具的審計(jì)報(bào)告，表示同意。

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