每經(jīng)AI快訊，2024年7月29日，上交所發(fā)布對(duì)ST柯利達(dá)（SH 603828，收盤價(jià)：1.63元）及有關(guān)責(zé)任人予以通報(bào)批評(píng)的決定。

當(dāng)事人：

蘇州柯利達(dá)裝飾股份有限公司，A股證券簡(jiǎn)稱：ST柯利達(dá)， A股證券代碼：603828；

顧益明，蘇州柯利達(dá)裝飾股份有限公司時(shí)任董事長；

魯崇明，蘇州柯利達(dá)裝飾股份有限公司時(shí)任總經(jīng)理；

孫振華，蘇州柯利達(dá)裝飾股份有限公司時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)；

何利民，蘇州柯利達(dá)裝飾股份有限公司時(shí)任董事會(huì)秘書。

一、上市公司及相關(guān)主體違規(guī)情況

經(jīng)查明，2024年1月31日，蘇州柯利達(dá)裝飾股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱公司）披露2023年年度業(yè)績(jī)預(yù)盈公告，預(yù)計(jì)公司2023年業(yè)績(jī)預(yù)計(jì)實(shí)現(xiàn)扭虧為盈，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的凈利潤（以下簡(jiǎn)稱凈利潤）預(yù)計(jì)為1,800萬元到2,700萬元，實(shí)現(xiàn)歸屬于母公司所有者的扣除非經(jīng)常性損益后的凈利潤（以下簡(jiǎn)稱扣非后凈利潤）預(yù)計(jì)為180萬元到270萬元。公告同時(shí)披露，公司目前不存在可能影響本次業(yè)績(jī)預(yù)告內(nèi)容準(zhǔn)確性的重大不確定因素。

2024年4月29日，公司披露2023年年度業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告，由于相關(guān)項(xiàng)目計(jì)提專項(xiàng)減值準(zhǔn)備、應(yīng)收賬款以及合同資產(chǎn)單項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備，經(jīng)公司與審計(jì)機(jī)構(gòu)深入溝通并再次測(cè)算，預(yù)計(jì)公司2023年年度凈利潤約為-12,838.45萬元，扣非后凈利潤約為-15,634.79萬元。2024年4月30日，公司披露2023年年報(bào)顯示，公司2023年實(shí)現(xiàn)凈利潤為-12,838.45萬元、扣非后凈利潤為-15,634.79萬元。公司2023年年度實(shí)際凈利潤及扣非后凈利潤與預(yù)告相比發(fā)生盈虧方向的變化，且公司遲至2024年4月29日才披露業(yè)績(jī)預(yù)告更正公告，更正公告披露不及時(shí)。

二、責(zé)任認(rèn)定和處分決定

（一）責(zé)任認(rèn)定

公司年度業(yè)績(jī)是投資者關(guān)注的重大事項(xiàng)，可能對(duì)公司股價(jià)及投資者決策產(chǎn)生重大影響，公司理應(yīng)根據(jù)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則對(duì)當(dāng)期業(yè)績(jī)進(jìn)行客觀、謹(jǐn)慎的估計(jì)，確保預(yù)告業(yè)績(jī)的準(zhǔn)確性。公司業(yè)績(jī)預(yù)告披露不準(zhǔn)確、更正公告披露不及時(shí)，實(shí)際業(yè)績(jī)出現(xiàn)盈虧變化，嚴(yán)重影響了投資者的合理預(yù)期。上述行為違反了《上海證券交易所股票上市規(guī)則》（以下簡(jiǎn)稱《股票上市規(guī)則》）第2.1.1條、第2.1.5條、第5.1.4條、第5.1.5條、第5.1.10條等有關(guān)規(guī)定等有關(guān)規(guī)定。

責(zé)任人方面，時(shí)任董事長顧益明作為公司主要負(fù)責(zé)人、信息披露第一責(zé)任人，時(shí)任總經(jīng)理魯崇明作為公司經(jīng)營管理主要人員，時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)孫振華作為公司財(cái)務(wù)事項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，時(shí)任董事會(huì)秘書何利民作為公司信息披露事項(xiàng)具體負(fù)責(zé)人，未勤勉盡責(zé)，對(duì)任期內(nèi)公司相關(guān)違規(guī)行為負(fù)有責(zé)任。上述人員違反了《股票上市規(guī)則》第2.1.2條、第4.3.1條、第4.3.5條、第4.4.2條、第5.1.10條等有關(guān)規(guī)定及其在《董事（監(jiān)事、高級(jí)管理人員）聲明及承諾書》中作出的承諾。

（二）相關(guān)責(zé)任主體異議理由

在規(guī)定期限內(nèi)，時(shí)任董事會(huì)秘書何利民提出異議，公司及其他責(zé)任人回復(fù)無異議。

公司時(shí)任董事會(huì)秘書何利民提出：一是事前已及時(shí)提醒與督促。其于2023年12月，提醒公司證券部、財(cái)務(wù)部要及時(shí)、準(zhǔn)確披露業(yè)績(jī)預(yù)告并做好2023年年度業(yè)績(jī)預(yù)告工作；2024年1月16日，向公司財(cái)務(wù)部發(fā)送相關(guān)規(guī)則并于1月30日完成業(yè)績(jī)預(yù)告公告的提交。二是2024年3月初，在年度審計(jì)過程中，部分企業(yè)財(cái)務(wù)狀況發(fā)生變化，造成增加計(jì)提減值準(zhǔn)備，其雖然對(duì)計(jì)提事項(xiàng)及時(shí)了解并跟蹤，但只能依賴于財(cái)務(wù)部門和會(huì)計(jì)師的專業(yè)意見。三是確認(rèn)計(jì)提壞賬的具體事項(xiàng)和金額后，其已及時(shí)作出溝通匯報(bào)，公司已披露了相關(guān)更正公告。

（三）紀(jì)律處分決定

對(duì)于上述申辯理由，上海證券交易所（以下簡(jiǎn)稱本所）紀(jì)律處分委員會(huì)經(jīng)審核認(rèn)為，何利民作為董事會(huì)秘書，在業(yè)績(jī)預(yù)告法定披露時(shí)間內(nèi)，其僅采取一般性的履職措施，籠統(tǒng)提示及時(shí)準(zhǔn)確披露，并未對(duì)于可能導(dǎo)致預(yù)告業(yè)績(jī)出現(xiàn)重大差異的相關(guān)減值事項(xiàng)予以針對(duì)性關(guān)注，也未在公告中提示不確定性風(fēng)險(xiǎn)。此外，中介機(jī)構(gòu)的意見不能代替其自身的信息披露義務(wù)，相關(guān)異議理由不能作為已履行勤勉盡責(zé)義務(wù)的合理理由。

鑒于前述違規(guī)事實(shí)和情節(jié)，經(jīng)本所紀(jì)律處分委員會(huì)審核通過，根據(jù)《股票上市規(guī)則》第13.2.3條和《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》《上海證券交易所上市公司自律監(jiān)管指引第10號(hào)——紀(jì)律處分實(shí)施標(biāo)準(zhǔn)》等有關(guān)規(guī)定，本所作出如下紀(jì)律處分決定：

對(duì)蘇州柯利達(dá)裝飾股份有限公司及時(shí)任董事長顧益明、時(shí)任總經(jīng)理魯崇明、時(shí)任財(cái)務(wù)總監(jiān)孫振華、時(shí)任董事會(huì)秘書何利民予以通報(bào)批評(píng)。

對(duì)于上述紀(jì)律處分，本所將通報(bào)中國證監(jiān)會(huì)，并記入上市公司誠信檔案。

根據(jù)《上海證券交易所紀(jì)律處分和監(jiān)管措施實(shí)施辦法》，請(qǐng)你公司及董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員（以下簡(jiǎn)稱董監(jiān)高人員）采取有效措施對(duì)相關(guān)違規(guī)事項(xiàng)進(jìn)行整改，結(jié)合本決定書指出的違規(guī)事項(xiàng)，就公司信息披露及規(guī)范運(yùn)作中存在的合規(guī)隱患進(jìn)行深入排查，制定有針對(duì)性的防范措施，切實(shí)提高公司信息披露和規(guī)范運(yùn)作水平。請(qǐng)你公司在收到本決定書后一個(gè)月內(nèi)，向本所提交經(jīng)全體董監(jiān)高人員簽字確認(rèn)的整改報(bào)告。

你公司及董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)舉一反三，避免此類問題再次發(fā)生。公司應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照法律、法規(guī)和《股票上市規(guī)則》的規(guī)定規(guī)范運(yùn)作，認(rèn)真履行信息披露義務(wù)；董監(jiān)高人員應(yīng)當(dāng)履行忠實(shí)、勤勉義務(wù)，促使公司規(guī)范運(yùn)作，并保證公司按規(guī)則披露所有重大信息。

2023年1至12月份，ST柯利達(dá)的營業(yè)收入構(gòu)成為：裝飾裝修占比99.56%。

截至發(fā)稿，ST柯利達(dá)市值為10億元。

道達(dá)號(hào)（daoda1997）“個(gè)股趨勢(shì)”提醒：
1. 近30日內(nèi)無機(jī)構(gòu)對(duì)ST柯利達(dá)進(jìn)行調(diào)研。

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(記者 王曉波)

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